30 décembre 2023
Les taux d’intérêts sont en constante augmentation depuis la crise du Covid-19.
Il est donc plus coûteux aujourd’hui d’emprunter de l’argent à la banque, les taux sur les prêts
professionnels s’élevant entre 4.5 et 5 % en cette fin d’année.
De manière symétrique, mais avec une période de décalage, les taux d’intérêts des placements
financiers augmentent aussi :
- Livret A, Livret Développement Durable…
- Comptes à terme
Les placements sur comptes à terme existent également pour les entreprises.
Ainsi, si votre entreprise dispose d’excédents de trésorerie, dont vous n’avez pas l’utilité à court
terme, il est judicieux de placer ces excédents sur un compte à terme.
Le compte à terme est un compte de placement, sur lequel vous versez une somme issue de votre
compte courant professionnel. La somme est théoriquement bloquée sur une période de quelques
mois à 3 ans.
Le contrat de compte à terme prévoit un taux d’intérêt (fixe, progressif ou variable).
Au début de chaque année civile, vous percevez les intérêts acquis sur cette épargne.
Ces intérêts constituent des profits pour l’entreprise, imposable selon le régime d’imposition de
votre entreprise (si régime de l’IS, imposés au taux réduit de 15 %, ou 25 % si votre bénéfice fiscal
excède 42 500 €).
Selon les dispositions du contrat souscrit avec la banque, la somme peut être débloquée en toute ou
partie avant le terme prévu initialement. Néanmoins, vous risquez de perdre une partie des intérêts
acquis. Par contre, cette disposition vous permet de débloquer la somme en cas de besoin,
généralement sous 30 jours. - Nous vous invitons à contacter votre banque pour apprécier leurs dispositions, et évaluer
l’opportunité de placer une partie de vos excédents de trésorerie - Les taux d’intérêts des CAT sont attractifs en ce moment (autour de 3 %, parfois plus)
- Nous analyserons également avec vous l’opportunité de rémunérer vos comptes courants
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